SAP Barcelona 728/2002, 25 de Julio de 2002

PonenteJOSE CARLOS IGLESIAS MARTIN
ECLIES:APB:2002:7984
Número de Recurso56/1999
ProcedimientoPENAL
Número de Resolución728/2002
Fecha de Resolución25 de Julio de 2002
EmisorAudiencia Provincial - Barcelona, Sección 2ª

SENTENCIA Nº 728

Ilmo Sr. Presidente

D. PEDRO MARTIN GARCIA

Ilmos Sres. Magistrados

D. JOSE CARLOS IGLESIAS MARTIN

Dª.MARIA JOSE MAGALDI PATERNOSTRO

En Barcelona a veinticinco de julio de dos mil dos.

En nombre de S.M. el Rey, la Sección Segunda de la Audiencia Provincial de Barcelona ha visto en juicio oral y público las actuaciones registradas como Diligencias Previas nº 3261/93 dimanantes del Juzgado de Instrucción nº 3 de Barcelona, Rollo de Sala nº 56/99, sobre delito contra la Hacienda Pública, contra D. Fidel , nacido en Igualada el día 21 de Junio de 1936, hijo de Prudencio y de Teresa, vecino de Barcelona C/ DIRECCION000 nº NUM000 , sin antecedentes penales, en libertad provisional por la presente causa, de solvencia no acreditada, representado por el Procurador D. Antonio Mª de Anzizu Furest y defendido por el Letrado D. Juán Córdoba Roda; D. Luis Pablo , nacido en La Floresta (Barcelona) el 22 de Noviembre de 1928, hijo de Francisco y de Mercedes, vecino de Barcelona, C/ DIRECCION001 nº NUM001

, sin antecedentes penales, en libertad provisional por la presente causa, de solvencia no acreditada, representado por el Procurador D. Antonio Mª de Anzizu Furest y defendido por el Letrado D. Xavier Amat Badrinas; D. Evaristo , nacido en Barcelona el 17 de Febrero de 1924, hijo de José y de Mercedes, vecino de Barcelona, C/ DIRECCION002 nº NUM002 , sin antecedentes penales, de solvencia no acreditada, representado por el Procurador D. Antonio Mª de Anzizu Furest y defendido por el Letrado D. Ignacio Toda Jiménez; D. Rogelio , nacido en Barcelona el 16 de Abril de 1940, hijo de José y de Concepción, vecino de Barcelona, C/ DIRECCION001 nº NUM001 , sin antecedentes penales, de solvencia no acreditada, representado por el Procurador D. Antonio Mª de Anzizu Furest y defendido por el Letrado D. Juán Cordoba Roda; D. Juan Antonio , nacido en Barcelona el 3 de Abril de 1947, hijo de Miguel y de Ana, vecino de Barcelona, C/ DIRECCION001 nº NUM001 , sin antecedentes penales, de solvencia no acreditada, representado por el Procurador D. Antonio Mª de Anzizu Furest y defendido por el Letrado D. José López Sánchez; D. Blas , nacido en Hospitalet de Llobregat el 7 de Julio de 1930, hijo de Gregorio y Purificación, vecino de Barcelona, C/ DIRECCION003 nº NUM003 , sin antecedentes penales, de solvencia no acreditada, representado por el Procurador D. Alfonso Lorente Parés y defendido por la Letrada Dª Carmen Figueras Coll; Dª Silvia , nacida en Hospitalet de Llobregat el día 6 de Abril de 1938, hija de Bernardo yJosefa, vecina de Barcelona, C/ DIRECCION004 NUM004 NUM005 , sin antecedentes penales, de solvencia no acreditada, representada por el Procurador D. Alfonso Lorente Parés y defendida por la Letrada Dª Carmen Figueras Coll; D. Carlos Francisco , nacido en Manresa el día 26 de Agosto de 1942, hijo de Jaime y de María, vecino de Manresa, C/ DIRECCION005 nº NUM006 , sin antecedentes penales, solvente, representado por el Procurador D. Antonio Montero Brusell y defendido por la Letrada Dª Roser Rafols; Dª Ángela , nacida en Peñarroya (Córdoba) el 15 de Enero de 1930, hija de Juán y de Gracia, vecina de Rubí C/ DIRECCION006 nº NUM007 , sin antecedentes penales, de solvencia no acreditada, representada por el Procurador D. Francesc Xavier Espadaler y defendida por el Letrado D. Ramón Contijoch Pratdesaba; D. Leonardo , nacido en Barcelona el día 31 de Julio de 1933, hijo de Antonio y de Carmen, vecino de Sant Cugat del Vallés, C/ DIRECCION007 nº NUM008 , sin antecedentes penales, de solvencia no acreditada, representado por el Procurador D. Alfonso Lorente Parés y defendido por la Letrada Dª Carmen Figueras Coll; D. Jose Ángel , nacido en Barcelona el 20 de Junio de 1957, hijo de José Mª y de Matilde, vecino de Barcelona C/ DIRECCION002 nº NUM002 , sin antecedentes penales, de solvencia no acreditada, representado por el Procurador D. Antonio Mª de Anzizu Furest y defendido por el Letrado D. Ignacio Toda Jiménez y D. Everardo , nacido en Terrassa el 8 de Junio de 1936, hijo de Juán y de Angela, vecino de Terrassa, C/ PLAZA000 nº NUM009 , sin antecedentes penales, de solvencia no acreditada, representado por el Procurador D. Pedro Calvo Nogués y defendido por el Letrado D. José Mª Casanovas, habiendo sido igualmente parte el MINISTERIO FISCAL, como acusación particular el ABOGADO DEL ESTADO y como responsables civiles subsidiarios BANCO DE LA PEQUEÑA Y MEDIANA EMPRESA S.A., representado por el Procurador D. Antonio Mª de Anzizu Furest y defendido por el Letrado

D. Juán Córdoba Roda, BANKPYME S.A Gestora de Instituciones de Inversión Colectiva, representado por el Procurador D. Antonio Mª de Anzizu Furest y defendido por el Letrado D. Cristobal Martell Pérez y PROMODÍN S.A., representado por el Procurador D. Antonio Mª de Anzizu Furest y defendido por el Letrado D. Ignacio Toda Jiménez, siendo Magistrado Ponente de la presente resolución el Ilmo Sr. Magistrado D. JOSE CARLOS IGLESIAS MARTIN, quien expresa la opinión del Tribunal.

ANTECEDENTES DE HECHO
PRIMERO

Durante los días 5, 6, 7, 12, 13, 14, 20, 26, 27 y 28 de Noviembre y 3, 4, 5, 10, 11 y 12 de Diciembre de 2001 y con el resultado que consta en el acta levantada al efecto, se ha celebrado el juicio oral correspondiente a las Diligencias Previas nº 3261/93 del Juzgado de Instrucción nº 3 de Barcelona, seguidas contra las personas precedentemente circunstanciadas, las que tuvieron entrada en este Tribunal el día 4 de Mayo de 1999, habiéndose observado en su tramitación todas las prescripciones legales, a excepción del plazo para dictar sentencia dado el volumen y complejidad del asunto enjuiciado.

SEGUNDO

El Ministerio Fiscal, en trámite de conclusiones definitivas, calificó los hechos como constitutivos de ocho delitos contra la Hacienda Pública comprendidos y penados en el art. 349 del C.Penal en su redacción anterior a la L.O. 10/95 , reputando responsables criminalmente de uno de tales delitos, cada uno de ellos, en concepto de autores directos, a D. Luis Pablo , D. Rogelio , D. Blas , D. Carlos Francisco , Dª Ángela , D. Leonardo , D. Jose Ángel y D. Everardo . Asímismo, consideró autores, por cooperación necesaria, de ocho delitos contra la Hacienda Pública, cada uno de ellos , a los acusados D. Fidel , D. Luis Pablo y D. Evaristo , y cómplice de los ocho delitos contra la Hacienda Pública al acusado D. Juan Antonio , no habiendo concurrido circunstancias modificativas de la responsabilidad criminal en la actuación de ninguno de los acusados, para los que solicitó las siguientes penas:

Para D. Rogelio , dos años de prisión menor, accesorias y multa de 48.000.000 de pts, con tres meses de arresto sustitutorio caso de impago.

Para D. Blas , un año de prisión menor, accesorias, multa de 47.000.000 de pts, con dos meses de arresto sustitutorio caso de impago.

Para D. Carlos Francisco , un año de prisión menor, accesorias y multa de 120.000.000 de pts, con dos meses de arresto sustitutorio caso de impago.

Para Dª Ángela , un año de prisión menor, accesorias y multa de 33.000.000 de pts, con dos meses de arresto sustitutorio caso de impago.

Para D. Leonardo , un año de prisión menor, accesorias, multa de 41.000.000 de pts con dos meses de arresto sustitutorio caso de impago.

Para D. Jose Ángel , un año de prisión menor, accesorias y multa de 62.000.000 de pts, con dos meses de arresto sustitutorio caso de impago.Para D. Everardo , un año de prisión menor, accesorias y multa de 136.000.000 de pts, con dos meses de arresto sustitutorio caso de impago.

Para D. Luis Pablo , nueve penas de un año de prisión menor, accesorias y multa de 580.000.000 de pts.

Para D. Fidel , ocho penas de un año de prisión menor y multa de 540.000.000 de pts.

Para D. Evaristo , ocho penas de un año de prisión menor, accesorias y multa de 540.000.000 de pts.

Para D. Juan Antonio , ocho penas de dos meses y un día de arresto mayor y multa de 250.000.000 de pts.

Procederá imponer además a todos los acusados la pena de pérdida de la posibilidad de obtener subvenciones públicas, crédito oficial y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscales por periodo de seis años, así como las costas debidamente prorrateadas.

En concepto de responsabilidad civil los acusados deberán ser condenados a abonar a la Hacienda Pública, en concepto de cuota tributaria defraudada, las siguientes cuantías, incrementadas, en cada caso, con el interés legalmente vigente en la fecha de la condena, a determinar conforme al art. 58.2 b) de la L.G.Tributaria :

Blas , 41.354.635 pts

Carlos Francisco , 119.181.037 pts

Jose Ángel , 60.469.000 pts, suma de la que responderá como responsable civil subsidiario Promodín S.A.

Del pago de las cantidades mencionadas deberán responder solidariamente los acusados D. Fidel ,

D. Luis Pablo , D. Evaristo y D. Juan Antonio , conforme a lo prevenido en el derogado art. 107, hoy art 116 del C.Penal , y subsidiariamente la entidad Banco de la Pequeña y Mediana Empresa S.A. y Bankpyme S.A., de acuerdo con lo dispuesto en el art. 22, 106 y 107 del C. Penal .

En trámite de conclusiones definitivas el Ministerio Fiscal retiró la acusación que hasta entonces había sostenido contra Dª Silvia .

TERCERO

El Abogado...

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